3 Main Steps to prepare your financial statement analysis report !
واحد من أهم التقارير المالية اللي أي Business محتاج يعملها و يراقبها هو ال Financial Statement analysis report و اللي انت محتاج تعمله مرة كل Quarter ع الأقل . ما هو لما نيثجي نتكلم عن ال Performance Analysis و تحليل أداء الشركة بتاعتك و تحديد ال Financial Health للشركة بتاعتك و فين نقاط القوة و الضعف اللي موجوده في الأداء المالي لازم يكون ال Financial Statement Analysis Report واحد من التقارير المالية اللي انت بتبص عليها و عارف تقراها كويس .
الحقيقة المفروض انه يكون أول تقرير مالي حضرتك بتبص عليه و ده بسبب انه بيديلك Overview علي الوضع المالي للشركة و من خلال مقارنة ال Ratio Analysis بتاع ال Quarter اللي انت فيه بال Ratios بتاعت ال Previous quarters فانت بتقدر تشوف ايه هيا الجوانب اللي اتحسنت في الشركة بتاعتك و مواطن القوه اللي عندك و ايه هيا مواطن الضعف و الأماكن اللي فيها خلل عشان تبدأ تعملها Further Analysis و تتعمق في تحليلها أكتر عن طريق باقي ال Performance analysis reports .
مقارنة الأداء المالي للبيزنس بتاعك من فترة للثانيه ده بنسميه ال Time series analysis . بس انت هتبقي محتاج كمان ان انت تقارن الأداء المالي بتاع الشركة بتاعتك بالأداء المالي للشركات المنافسه ليك و اللي بتشتغل في نفس ال Industry بتاعك و ده بنسميه ال Cross Sectional Analysis و اللي بنقارن بيه الأداء المالي بتاعنا بال Industry Average.
و عشان تعمل ال Financial Statement Analysis Report بتاعك مظبوط محتاج نعدي علي 3 خطوات رئيسية :
– أول خطوة هيا مرحلة تجميع ال Data و اللي بتحدد فيها كل ال Accounting Policies و السياسات المحاسبية اللي الشركة بتشتغل بيها بالاضافه طبعا لل Measurement bases اللي الشركة بتستخدمها عشان تقيس و تحدد عناصر القوائم المالية بتاعتها و طبعا ما ينفعش ما تبقاش عارف ايه الأهداف الاستراتيجية بتاعت الشركة و شكل ال Operation بتاعتها و طبيعه ال Industry اللي الشركه شغاله فيه عشان يبقي عندك الرؤية العامه اللي من خلالها تقدر تحكم علي الاداء العام بتاع الشركة بتاعك بالمقارنة بال Industry بتاعتها و الظروف الاقتصادية المحيطه .
– المرحلة الثانيه و دي مرحله ال Ration Analysis و تحليل النسب المالية بتاعت الشركة بتاعتك و اللي بنركز فيها دايما علي تحليل ال Working Capital او رأس المال العامل بتاع الشركة بتاعتك و ده بيتم عن طريق مجموعه مختلفة من ال Ratios و اللي بيتمثله في ال Liquidity Ratios تو نسب السيوله و كمان نسب معدلات الدوران واللي بنسميها ال Turnover ratios او ال Activity Ratios >
لازم كمان نشتغل علي تحليل ال Capital Structure أو هيكل راس المال بتاع الشركة بتاعتنا و ده بيتم عن طريق ال Capital structure Ratios و ال Leverage Ratios او نسب معدلات الرفع و اللي بيكون دورهم دايما انهم يوضحه نسبة ال Risk المحيطة باداء الشركة المالي .
و طبعا ما ينفعش نتجاهل ال Profitability Ratios و نسب معدلات الربحية و اللي من خلالها بنقدر نحكم ع ال Financial Performance بتاع الشركة و كمان نقدر نعمل Evaluation لأداء ال Management بتاعتنا .
– المرحلة الثالثة و هيا مرحله المقارنة و اللي بنشتغل فيها علي ال Time series analysis و ال Cross sectional analysis عشان نقدر نعمل interpretation للنسب المالية اللي احنا اشتغلناها لأن من غير ما نقارن الاداء المالي و النسب الماليه بتاعت الفترة المالية دي بادائنا خلال الفترات اللي فاتت و كمان بادائنا مقارنه بالمنافسين بتوعنا مش هنقدر نعرف جوده الاداء المالي بتاعنا مظبوط .
– وزي ما انت عارف ان أي تقرير في الدنيا لازم يقفل ب Summary و شوية Recommendation و انت مش هتعرف تعمل دول من غير ما تشتغل المرحلة الثالثه و تعمل المقارنات بتاعتك 🙂